Пояснення: що таке документи Пандори і чому вони важливі?

Це 11,9 мільйонів файлів, які витікали з 14 глобальних компаній, що надають корпоративні послуги, які створили близько 29 000 готових компаній і приватних трестів не лише в незрозумілих податкових юрисдикціях, а й у таких країнах, як Сінгапур, Нова Зеландія та Сполучені Штати, для клієнтів по всьому світу. світ.

Документи складаються з 12 мільйонів документів від 14 компаній в офшорних податкових гавань з деталями власності 29 000 офшорних компаній і трастів.

Є щонайменше 380 осіб індійської національності в документах Пандори . З них, цей веб-сайт наразі перевірив і підтвердив документи, що стосуються близько 60 видатних осіб і компаній. Що робити Документи Пандори сказати про ці суб'єкти? Крім того, якщо трасти не є незаконними, про що йде розслідування?

Що таке документи Пандори?

Це 11,9 мільйонів файлів, які витікали з 14 глобальних компаній, що надають корпоративні послуги, які створили близько 29 000 готових компаній і приватних трестів не лише в незрозумілих податкових юрисдикціях, а й у таких країнах, як Сінгапур, Нова Зеландія та Сполучені Штати, для клієнтів по всьому світу. світ.

Ці документи стосуються остаточного права власності на активи, «розраховані» (або розміщені) у приватних офшорних трастах, та інвестиції, включаючи готівку, акції та нерухомість, що знаходяться у власності офшорних організацій. У документах Пандори є щонайменше 380 осіб індійської національності. З них, цей веб-сайт наразі перевірив і підтвердив документи, що стосуються близько 60 видатних осіб і компаній. Це розслідування, яке триває.

Що відкривають документи Пандори?

Документи Пандори розкривають, як багаті, відомі та сумно відомі, багато з яких уже були на радарі слідчих органів, створили складні багаторівневі довірчі структури для планування нерухомості в юрисдикціях, які слабо регулюються для цілей оподаткування, але характеризуються відповідно до законів про герметичність таємниці.

Цілей, для яких створюються трасти, багато, і деякі також є справжніми. Але вивчення документів також показує, що мета багатьох є подвійною: я) приховати свою справжню особу та дистанціюватися від офшорних організацій, щоб податкові органи стали майже неможливими до них і, ii) для захисту інвестицій — готівки, пакетів акцій, нерухомості, мистецтва, літаків і яхт — від кредиторів та правоохоронних органів.

Чим Пандора відрізняється від Панамських паперів і Райських документів?

Документи «Панама» та «Парадайз» в основному розглядали офшорні організації, створені фізичними особами та юридичними особами відповідно. Розслідування Pandora Papers показує, як бізнес створив нову норму після того, як країни були змушені затягнути гайки щодо таких офшорних компаній через зростання занепокоєння щодо відмивання грошей, фінансування тероризму та ухилення від сплати податків.

️ Читайте найкращежурналістські розслідуванняв Індії. Підпишіться на електронну газету Indian Express тут.

Документи Пандори пронизують корпоративну завісу і показують, як трасти активно використовуються як засіб у поєднанні з офшорними компаніями, створеними з єдиною метою утримання інвестицій та інших активів бізнес-сімей та надбагатих осіб. Трасти можуть бути створені у відомих податкових гавань, таких як Самоа, Беліз, Панама та Британські Віргінські острови, або в Сінгапурі чи Новій Зеландії, які пропонують відносні податкові переваги, або навіть у Південній Дакоті в США, найбільшій економіці.

Що таке довіра?

Траст можна охарактеризувати як фідуціарну угоду, коли третя сторона, іменована довіреною особою, утримує активи від імені окремих осіб або організацій, які мають отримати від нього вигоду. Зазвичай він використовується для планування майна та планування спадкоємства. Це допомагає великим бізнес-сім’ям консолідувати свої активи — фінансові інвестиції, пакети акцій та нерухомість.

Траст складається з трьох ключових сторін: «Учредитель» — той, хто створює, створює або створює траст; «довірена особа» — той, хто володіє активами на користь групи людей, названих «посадником»; і «бенефіціари» — яким заповідаються вигоди від активів.

Траст не є окремою юридичною особою, але його юридична природа походить від «довірчого особи». Інколи «посадник» призначає «протектора», який має повноваження наглядати за довіреною особою і навіть знімати довіреного і призначати нового.

Чи є незаконним створення трасту в Індії чи офшору/за межами країни?

Ні. Закон про індійські трасти 1882 р. дає правову основу концепції трастів. Хоча індійське законодавство не розглядає трасти як юридичну особу/особу, вони визнають траст як обов’язок довіреної особи управляти та використовувати активи, розміщені в трасті, на користь «бенефіціарів». Індія також визнає офшорні трасти, тобто трасти, створені в інших податкових юрисдикціях.

Якщо це законно, про що слідство?

Це дуже слушне питання. Правда, для створення трастів є законні причини — і багато хто створює їх для справжнього планування нерухомості. Бізнесмен може встановлювати умови для отримання «бенефіціарів» доходів, які розподіляються довіреною особою, або успадкування активів після її/її смерті.

Наприклад, розподіляючи акції компанії, щоб сказати про чотирьох братів і сестер, промоутер-батько встановив умови, що брат/сестра може отримати дивіденди з акцій і претендувати на право власності на акції, але не продавати їх, не запропонувавши першим право відмови від акцій. інших трьох братів і сестер. Це може бути забезпечення права власності на підприємство в сім'ї.

Але дехто також використовує трасти як секретні засоби для паркування неправомірно здобутих грошей, приховування доходів для ухилення від сплати податків, захисту багатства від правоохоронців, ізоляції його від кредиторів, яким виплачуються величезні гроші, і іноді для використання їх у злочинній діяльності. Про це свідчить розслідування Indian Express.

Отже, чому створюються трасти? А чому за кордоном? Що ви також повинні знати?

Закордонні трасти пропонують чудову конфіденційність через суворі закони про конфіденційність у юрисдикції, в якій вони діють. Багато що залежить від наміру створення офшорного трасту — і якщо податковий може надати докази, які свідчать про недобросовісні наміри трасту, тоді суди, як правило, підтримати податковий відділ у спробі стягнути належні податки.

Згідно з розслідуванням, деякі ключові негласні причини, чому люди створюють трасти:

i) Підтримуйте певну відокремленість: бізнесмени створюють приватні офшорні трасти, щоб проектувати ступінь відокремлення від своїх особистих активів. «Основник» (той, хто створює / створює / авторів) трасту більше не володіє активами, які він розміщує або «заселяє» в трасті. Таким чином він ізолює ці активи від кредиторів.

Найкраще це можна проілюструвати на прикладі: промоутер нерухомості створює офшорний траст, який знаходиться на вершині чотирьох офшорних компаній, що володіють деякими активами. Тепер приватні інвестори затягують різні суб’єкти групи нерухомості до Національного судового суду щодо компаній відповідно до закону про банкрутство. Так само роблять і покупці житла, які інвестували в житлову нерухомість цієї компанії. Але документи Пандори показують, що промоутер перевів десятки мільйонів доларів активів до трасту на тлі скарг на поліцію в Делі з боку його іноземних інвесторів, стверджуючи, що викачував кошти на суму понад сто мільйонів доларів. Його статки, переведені в офшорний траст, залишаються в безпеці від кредиторів.

ii) Полювання за підвищеною секретністю: офшорні трасти пропонують підвищену секретність для бізнесменів, враховуючи їх складну структуру. Департамент податку на прибуток в Індії може отримати доступ до кінцевих бенефіціарних власників, лише запитавши інформацію в агентство фінансових розслідувань або міжнародний податковий орган в офшорних юрисдикціях. Обмін інформацією може тривати місяцями.

iiii) Уникайте оподаткування під виглядом планування: бізнесмени уникають оподаткування своїх дітей NRI на доходи від їхніх активів, передаючи всі активи до трасту. Право власності на активи належить трасту, а син/дочка, будучи лише «бенефіціаром», не підлягає оподаткуванню податком на дохід від трасту.

У багатьох бізнес-сім’ях діти однією ногою перебувають за кордоном, тому сімейні патріархи все частіше звертають увагу на трасти, щоб забезпечити безпроблемну передачу активів у руки своїх дітей.

iv) Підготуйтеся до можливого мита на спадщину: існує повсюдна побоювання, що мито на спадщину, яке було скасовано ще в 1985 році, коли Радів Ганді був прем’єр-міністром, швидше за все, незабаром буде знову введено. Завчасне створення трастів, як радили бізнесмени, захистить наступне покоління від сплати податку на смерть/спадщину, який становив 85 відсотків протягом більш ніж трьох десятиліть після його прийняття (Закон про майновий збір, 1953 р.). . Хоча в Індії зараз немає податку на багатство, більшість розвинених країн, включаючи США, Великобританію, Францію, Канаду та Японію, мають такий податок на спадщину.

v) Гнучкість в економіці, яка контролюється капіталом: Індія – це економіка, яка контролюється капіталом. Фізичні особи можуть інвестувати лише 250 000 доларів США на рік у рамках лібералізованої схеми грошових переказів (LRS) Резервного банку Індії. Щоб подолати це, бізнесмени перетворили NRI, і згідно з FEMA, NRI можуть перераховувати 1 мільйон доларів на рік на додаток до свого поточного річного доходу за межі Індії. Крім того, податкові ставки в зарубіжних юрисдикціях набагато нижчі, ніж 30% персональної ставки I-T в Індії плюс додаткові збори, в тому числі для супербагатих (ті, з річним доходом понад 1 крор рупій).

vi) Кут NRI: офшорні трасти, як зазначалося раніше, визнаються згідно з індійськими законами, але юридично власниками майна та доходу трасту є довірені особи — а не «посередники» чи «бенефіціари». . Довірена особа NRI або офшорна довірена особа, яка отримує вказівки від іншого закордонного «захисника», гарантує, що вони оподатковуються в Індії лише з їх загального доходу з Індії.

Останнім часом NRI перебувають під більшою увагою Департаменту податку на прибуток; вони отримували повідомлення, щоб підтвердити свій статус нерезидента за минулі роки, щоб перевірити, чи зробили вони необхідне розкриття «іноземних активів» у роки, коли вони зазвичай проживали в Індії.

Чи можна розглядати офшорні трасти як резиденти Індії для цілей оподаткування?

Існують певні сірі зони оподаткування, де Департамент податку на прибуток суперечить офшорним трастам. Після того, як «Чорні гроші» (нерозкриті іноземні доходи та активи) та Закон про стягнення податків 2015 року з’явилися, індійці-резиденти — якщо вони «поселенці», «довірені особи» чи «бенефіціари» — повинні повідомляти про свої іноземні фінансові інтереси та активи. NRI не зобов’язані цього робити — навіть незважаючи на те, що, як згадувалося вище, відділ ІТ у певних випадках надсилав повідомлення до NRI.

Департамент ІТ може вважати офшорний траст резидентом Індії для цілей оподаткування, якщо довірена особа є резидентом Індії. У випадках, коли довірена особа є офшорною компанією або NRI, якщо податковий відділ встановлює, що довірена особа приймає інструкції від індійця-резидента, траст також може вважатися резидентом Індії для цілей оподаткування. Наприклад, в одному випадку офшорний траст призначив індійського керуючого багатствами «протектором» (з повноваженнями наглядати за довіреною особою), залишаючи вікно відкритим для податківців.

Поділіться Зі Своїми Друзями: