Пояснення: ваш EPF і новий податок на відсотки, і що ви повинні робити

У рамках пропозицій до бюджету на 2021 рік податок буде складатися з відсотків, отриманих від внесків на суму понад 2,5 лакхів рупій на рік. Він буде застосовуватися безстроково; що робити, якщо ваш внесок перевищує поріг?

У недавніх пропозиціях до бюджету уряд запропонував, що звільнення від оподаткування процентних доходів за рік за всіма внесками до резервних фондів перевищує 2,5 лакх.

Уряд вперше запропонував оподатковувати фонд забезпечення працівників (EPF), хоча лише процентний дохід за внесками, що перевищують 2,5 лакхів рупій на рік. У недавніх пропозиціях до бюджету уряд запропонував, що звільнення від оподаткування процентних доходів за рік за всіма внесками до резервних фондів перевищує 2,5 лакх. Хоча це може викликати занепокоєння у всіх оплачуваних осіб, які вносять внески в EPF, насправді це вплине лише на тих, хто вносить більше 2,5 лакхів рупій на рік — і це не вплине на їхній наявний корпус або сукупний річний відсоток за це.

Чому ця пропозиція і що вона означає?

У пропозиції до бюджету зазначається, що уряд виявив випадки, коли деякі працівники вносять величезні суми в ці кошти і отримують переваги звільнення від оподаткування на всіх етапах — внески, накопичення та зняття відсотків. З метою виключення заможних фізичних осіб (HNI) з високого неоподатковуваного процентного доходу за їхні великі внески, уряд запропонував встановити пороговий ліміт внесків у розмірі 2,5 лакхів рупій для звільнення від сплати податків. Іншими словами, процентний дохід за всіма внесками понад 2,5 лакхів рупій на рік буде оподатковуватися. Це буде застосовано до всіх внесків, починаючи з 1 квітня 2021 року.

Цей фонд фактично на користь працівників, і працівники це не постраждають, сказала міністр фінансів Нірмала Сітхараман. … це тільки за великі гроші, які надходять до нього, оскільки він має податкові пільги, а також (є) гарантований прибуток близько 8%. Ви знайдете величезні суми, деякі в розмірі 1 рупій рупій також вкладаються в це щомісяця. Якою має бути зарплата того, хто вкладає 1 рупій в цей фонд щомісяця? Отже, щоб він надав як податкові пільги, так і гарантовану прибутковість у розмірі 8%, ми подумали, що це, ймовірно, не порівняти з працівником, який має близько 2 лакхів рупій.

Які резервні фонди підпадають під це, і яка буде ставка податку?

Щорічний внесок до EPF і Чайові — а також добровільні внески до EPF — будуть додані. Якщо сукупний внесок перевищує 2,5 лакхів рупій, процентний дохід з нього оподатковуватиметься за граничною ставкою податку, до якої входить дохід фізичної особи.

Важливо, що для цілей оподаткування обчислюватиметься лише внесок, пов’язаний з компонентом працівників. Внесок роботодавця до EPF не буде враховуватися для розрахунку.

Отже, як це буде оподатковуватися?

Для фізичної особи з вищою податковою групою в 30% процентний дохід від внесків понад 2,5 лакхів рупій оподатковуватиметься за такою ж граничною ставкою податку. Це означає, що якщо фізична особа щорічно вносить 3 лакхів рупій до фонду забезпечення (включаючи добровільний внесок у фінансовий фонд), то відсотки за його внеском понад 2,5 лакх рупій, тобто 50 000 рупій, будуть оподатковуватися. Таким чином, процентний дохід у розмірі 4250 рупій (8,5% на 50 000 рупій) буде оподатковуватися за граничною ставкою. Якщо фізична особа потрапляє до найвищої податкової категорії в 30%, їй доведеться сплатити податок у розмірі 1325 рупій.

Для фізичної особи, яка вносить 12 лакхів рупій на рік, податок стягуватиметься з процентного доходу в розмірі 9,5 лакхів рупій (12 лакхів рупій мінус 2,5 лакхів рупій). У цьому випадку податкове зобов’язання становитиме 25 200 рупій.

Чи буде це оподатковуватися назавжди?

Фінансові планувальники кажуть, що так і буде: відсотковий дохід від річного додаткового внеску буде оподатковуватися щороку. Це означає, що якщо ваш річний внесок до PF у 22 фінансовому році становить 10 лакхів рупій, процентний дохід у розмірі 7,5 лакх рупій буде оподатковуватися не тільки за 22 фінансовий рік, але й за всі наступні роки. Якщо внесок PF буде таким самим для 23 фінансового року, податок буде сплачено з процентного доходу в розмірі 15 лакхів рупій. Крім того, якщо ви заробили відсотки в розмірі 8,5% минулого року, і якщо ви потрапили в найвищу податкову групу, то наступного року ви отримаєте фактично близько 5,85% від додаткового внеску (за умови, що процентна ставка не зміниться).

Що тобі слід робити?

Інвестори, які не влаштовують боргові або пайові взаємні фонди та готові сплачувати податок за граничною ставкою податку на процентний дохід (на додатковий внесок), все одно можуть зробити добровільний внесок у резервний фонд. З іншого боку, ті, хто влаштовує інвестиції у взаємні фонди, можуть скористатися борговими схемами з рейтингом AAA або диверсифікованими фондами з великою капіталізацією для більш ефективного оподаткування довгострокового прибутку. У той час як довгостроковий податок на приріст капіталу (після 12 місяців) для схем акцій становить 10% для прибутків понад 1 лакх рупій, довгостроковий податок на боргові фонди становить 20% з вигодою від індексації. Отже, для податкової ефективності та кращої прибутковості доцільно припинити добровільний внесок до ПФ, оскільки процентний дохід оподатковуватиметься за граничною ставкою податку, якщо внесок перевищує поріг.

Крім того, оскільки процентні ставки знижуються, багато хто вважає, що в майбутньому уряд може зменшити пропозицію відсотків за EPF, і таким чином ваш корпус може отримувати нижчу прибутковість. Хоча неоподатковувані відсотки в розмірі 8,5% є найкращим, що можна отримати, як тільки вони починають оподатковуватись у розмірі 30%, декларація після сплати податків різко впаде до 5,85%. А якби ставки впали до 8%, то прибуток знизився б до 5,5%.

Хто постраждає?

Будь-яка особа, яка вносить більше 20 833 рупій на місяць, постраждає, оскільки її власний внесок буде перевищувати 2,5 лакхів рупій. Усі особи з місячною основною заробітною платою понад 1 73 608 рупій будуть мати внески в ПФ на суму понад 2,5 лакх рупій на рік, і, отже, вони сплачуватимуть податок на відсотки, зароблені на цю суму.

У випадку осіб, чия основна зарплата нижча за 173 608 рупій на місяць, але вносять добровільний фінансовий вклад, цей перехід вплине на них, лише якщо їхній сукупний внесок перевищує 2,5 лакхів рупій. Наприклад, якщо фізична особа має базову заробітну плату в розмірі 1,5 лакхів на місяць, вона внесе 216 000 рупій як власний внесок до PF. Однак, якщо він сплачує додаткові 60 000 рупій на рік як добровільний внесок до PF, він виявить, що 26 000 рупій його процентного доходу оподатковуються.

Чи вплине це на процентний дохід за наявним корпусом?

У пропозиції уряду чітко зазначено, що податок буде стягуватися з процентного доходу за внеском, що перевищує 2,5 лакхів рупій у попередньому році. Це означає, що сукупний корпус (до 31 березня 2021 року) і процентний дохід за ним не вплинуть. Починаючи з 1 квітня 2021 року, податок буде обмежуватися внесками, що перевищують 2,5 мільйона рупій.

Скільки людей вкладають більші суми?

За даними відомих джерел, із понад 4,5 мільйонів рахунків вкладників у EPF, понад 1,23 миллиона рахунків, які належать HNI, щомісяця вносять великі суми на свої рахунки EPF. Згідно з оцінками, загальний внесок цих рахунків HNI за 2018-2019 фінансовий рік становив 62 500 крор рупій (що в середньому становить 50,8 лакхів рупій на кожного вкладника). Джерело додає, що рішення про скасування звільнення від оподаткування внесків ПФ понад граничне значення ґрунтувалося на принципі справедливості вкладників.

Поділіться Зі Своїми Друзями: