Пояснення: як шахрайства використовують підроблені рахунки з податку на товари і послуги?

Податкові офіційні особи заявили, що використання підроблених рахунків-фактур для неправомірного отримання кредиту ITC поступово збільшується і викликає занепокоєння уряду, особливо в той час, коли збирання доходів знижується.

Податкові органи засудили низку шахраїв за використання підроблених рахунків з податку на товари і послуги. (Фото/файл Bloomberg)

Протягом останнього місяця Генеральне управління податкової розвідки товарів і послуг (DGGSTI) по всій країні заарештувало понад 100 осіб і зареєструвало 3479 організацій у 1161 справі за незаконне використання або передачу кредиту на вхідний податок (ITC) за допомогою підроблених рахунків з податку на товари та послуги. , і заподіяти збитки казначейству. Податкові офіційні особи заявили, що використання підроблених рахунків-фактур для неправомірного отримання кредиту ITC поступово збільшується і викликає занепокоєння уряду, особливо в той час, коли збирання доходів знижується.

Як шахраї обдурили владу?

У низці випадків, зарахованих податковим органом, було встановлено, що шахраї обманювали кілька фіктивних фірм, отримали реєстрацію GST, виставляли підроблені рахунки з податку на товари та послуги без фактичного постачання послуг та передавали невідповідні ITC, нараховані з підроблених рахунків-фактур. клієнтам за комісію, які згодом використовували її для сплати податку на товари і послуги, завдаючи збитків державі. Наприклад, 9 грудня податковий підрозділ Vadodara заарештував особу за те, що вона керувала 206 фіктивними компаніями в 10 штатах, які незаконно передавали клієнтам ITC у розмірі 154 рупій, виставляючи підроблені рахунки-фактури на 1101 рупій.

У деяких інших випадках податковий відділ виявив, що промоутери певних компаній направляли фальшиві рахунки-фактури через низку фіктивних компаній і перераховували кредит на вхідний податок від однієї компанії до іншої в циркулярних операціях, щоб збільшити оборот компанії. Це допомогло їм не тільки уникнути податку на товари та послуги, але й отримати більш високі банківські позики та кредитні послуги через збільшення обороту. Показаний випадок – торгова компанія в Мумбаї, яку засудили за шахрайство ITC на суму 220 крор рупій. Агентство з розслідування виявило, що фірма здійснювала кругові операції з 22 пов’язаними компаніями, щоб збільшити свій оборот.

ПРИЄДНУЙСЯ ЗАРАЗ :Телеграм-канал Express пояснив

Що спонукає шахраїв використовувати підроблені рахунки-фактури?

Використовуються фальшиві рахунки-фактури, тому що вони не тільки допомагають ухилятися від податку на товари та послуги з оподатковуваних поставок продукції, використовуючи неналежні ITC та перетворюючи надлишок ITC в готівку, але також допомагає збільшити оборот за допомогою цих рахунків, бронювати підроблені покупки для ухилення від податку на прибуток, відволікання коштів та відмивання грошей. За офіційними даними, у 2018-19 роках центральні органи GST зареєстрували 1602 випадки підробки ITC на суму 11251 крор рупій і заарештували 154 людини. У період з квітня по листопад 2019 року влада зареєструвала понад 6 000 таких випадків.

Що є причиною сплеску в таких випадках?

На думку податківців, однією з основних причин збільшення компаній, які шахрайським шляхом користуються ITC, є відсутність належної обачності під час реєстрації GST. Уряд спростив процес реєстрації, щоб підприємства могли легко підключитися до системи. Однак це означало, що низка фіктивних компаній також отримали реєстрацію GST за відсутності перевірки чи фізичної перевірки зареєстрованої адреси компаній. Крім того, за словами чиновників, відсутність обміну даними між правоохоронними органами та банками також призвела до збільшення випадків шахрайства. Існуюча система GST має бути більш надійною для виявлення таких шахрайств, сказав офіцер.

Чи вдасться податковій повернути гроші з шахраїв?

Податкові чиновники, які говорили на умовах анонімності, заявили, що в цих випадках повернення грошей малоймовірно, оскільки гроші вже викачані, а компанії, причетні до шахрайства, лише на папері з дуже малими активами або взагалі без них.

Як уряд планує приборкати такі випадки?

Уряд планує посилити процес реєстрації GST та юридичні заходи для боротьби зі зростанням випадків підроблених рахунків-фактур. Минулого місяця юридичний комітет Ради GST зібрався, щоб обговорити посилення процесу реєстрації GST та розробити інші юридичні заходи, включаючи необхідні поправки до закону, необхідні в Законі про GST. Крім того, Генеральний директорат аналітики та управління ризиками, крило даних GST, визначив і опублікував список з 9757 компаній, які або випустили, або скористалися підробленими ITC по всій країні в період з липня 2017 року по березень 2020 року.

Поділіться Зі Своїми Друзями: